Dois-je déclarer mon fonds de pension dans la déclaration fiscale française ?
des questions
Un lecteur américain s’inquiète pour son 401K
Question du lecteur : dans la déclaration fiscale annuelle, les régimes de retraite américains tels que les 401(k) sont-ils censés être répertoriés dans le formulaire 3916 comptes bancaires étrangers et plans d’investissement, ou peuvent-ils être omis en toute sécurité ? Je n’ai pas inclus le mien cette année mais je me demande si j’aurais dû le faire.
Avocat fiscaliste Laurent Gravelle, de Sophia-Antipolis, qui travaille régulièrement avec des clients étrangers, a déclaré que ses clients américains incluent souvent de tels stratagèmes dans leur 3916, estimant qu’il vaut mieux fournir « trop » d’informations que pas assez.
Pour rappel, le 3916 permet de déclarer l’existence de comptes bancaires à l’étranger, vie d’assurance et des emballages similaires hors assurance et des comptes de crypto-monnaie. Ceci afin que la France les connaisse, pas nécessairement pour que leur contenu soit taxé.
Plus précisément, il a dit que les personnes titulaires d’un Roth IRA les déclarent souvent.
Il s’agit d’un type de compte d’épargne-retraite individuel américain financé avec de l’argent déjà imposé.
Contrairement à certains comptes de retraite américains traditionnels, vous n’obtenez normalement pas de déduction d’impôt sur le revenu lorsque vous y investissez de l’argent, mais en retour, les investissements détenus dans le Roth IRA peuvent croître en franchise d’impôt américain et les retraits admissibles à la retraite sont généralement exempts d’impôt sur le revenu américain.
« Si vous laissez l’argent dans un Roth IRA, tous les revenus qu’il contient sont exonérés – c’est un système spécifique – mais à mon avis, en France, ils pourraient être considérés comme potentiellement imposables, sauf que si le titulaire est un ressortissant américain en France, ils ne sont imposables qu’aux États-Unis, en vertu de la convention de double imposition entre les États-Unis et la France.
« Cependant, il pourrait être considéré comme étant comme un portefeuille (d’actions et d’actions) et devrait être déclaré. »
Plus généralement, dit-il, si vous souhaitez être sûr de ne prendre aucun risque, vous pouvez déclarer tous vos fonds de pension.
Cela évite toute question quant à savoir quels produits la France peut considérer comme une véritable pension de retraite (non déclarable) et lesquels peuvent être considérés comme étant davantage un programme d’investissement.
Les Britanniques avec des SIPP britanniques aussi parfois je me demande si ceux-ci devraient être déclaréset la réponse est généralement non, car ils sont normalement acceptés comme des pensions, même s’ils peuvent parfois « fonctionner comme un portefeuille ».
Il a ajouté : « Lorsqu’il s’agit d’un dossier que vous gérez vous-même, en choisissant les investissements à l’intérieur, on peut se demander si cela teste la limite entre l’obligation de déclaration ou non.
« S’il s’agit d’un type vraiment individualisé, vous pouvez le déclarer vraiment sûr. »
