Dates limites fiscales d’avril et juin pour les Américains résidant en France
De nombreux citoyens sont exonérés de l’impôt aux États-Unis, mais la plupart doivent quand même déclarer
Les dates limites pour les Américains vivant en France pour déclarer leurs impôts approchent à grands pas, les citoyens étant encouragés à remplir les formulaires tôt pour éviter les intérêts sur les paiements qu’ils doivent effectuer.
La plupart des citoyens américains vivant à l’étranger doivent produire une déclaration de revenus annuelle aux États-Unis, même s’ils ne gagnent aucun revenu aux États-Unis et remplissent une déclaration dans le pays où ils sont domiciliés.
Un ménage avec un revenu annuel (de toute source) de 15 750 $ pour un contribuable célibataire et de 31 500 $ pour un couple marié déclarant conjointement doit remplir une déclaration de revenus américaine.
Ce montant passe à 17 750 $ (célibataire) / 34 700 $ (couple, les deux) pour les plus de 65 ans.
Ce sont les niveaux pour l’année 2025 (déposés en 2026), mais ils changent chaque année. Sous certaines conditions, il est également possible pour les veufs de maintenir le taux de couple pendant les deux années suivant le décès de leur conjoint.
Le dépôt peut être effectué soit en ligne via logiciel du gouvernement ou via un formulaire imprimé qui est ensuite envoyé à l’IRS, en fonction de vos revenus.
En outre, les titulaires d’un compte bancaire non américain dépassant 10 000 $ au cours d’une année civile doivent également déclarer ce compte à l’IRS via un formulaire « FBAR », les autres devant remplir la réglementation « FATCA » via le formulaire 8938 si leurs actifs dépassent certaines valeurs en fonction de la composition de leur foyer.
Plus d’informations sur qui doit remplir ces formulaires et comment le faire peuvent être trouvées sur le site Web de l’IRS. ici.
Extension du dépôt…
La date limite standard pour déclarer ses impôts aux États-Unis est le 15 avril.
Toutefois, les citoyens à l’étranger bénéficient d’une prolongation automatique de deux mois, leur donnant jusqu’au 15 juin pour déposer leur demande. Cela s’applique à toute personne à l’étranger et ne nécessite pas de demande spécifique.
Les Américains qui ont besoin de plus de temps pour déposer leur dossier peuvent utiliser Formulaire 4868 avant le 15 juin pour obtenir une prolongation jusqu’au 15 octobre.
Les prolongations à une date ultérieure doivent être demandées individuellement et ne sont pas garanties d’être acceptées.
Les prolongations jusqu’au 15 octobre sont une demande populaire car elles permettent souvent l’arrivée des déclarations de revenus du principal pays de résidence d’une personne, ce qui peut aider à remplir la déclaration américaine et faciliter l’obtention d’un crédit d’impôt étranger pour réduire ou éliminer l’imposition aux États-Unis.
Par exemple, l’avis définitif d’impôt sur le revenu (avis) en France arrive généralement en août.
La date limite pour déposer un FBAR est également le 15 avril, bien qu’elle soit automatiquement prolongée jusqu’au 15 octobre pour ceux qui ne déposent pas de dossier à cette date.
Encore une fois, cela est automatique et il n’est pas nécessaire de le demander, et ceux qui ne respectent pas les délais initiaux ne s’exposent à aucune pénalité.
… mais pas pour les paiements
Même s’ils doivent remplir une déclaration de revenus aux États-Unis, la majorité des Américains à l’étranger n’auront pas à payer d’impôts aux États-Unis.
Ceux qui ont un revenu gagné à l’étranger de 130 000 $ (à déclarer en 2026) ou moins sont exonérés d’impôts américains sur ce montant, à condition de le déclarer via les formulaires appropriés.
Sur les revenus supérieurs à ce montant, seuls ceux supérieurs à 130 000 $ sont imposés.
Par exemple, si vous gagnez 200 000 $ de revenus étrangers, seuls 70 000 $ seront effectivement imposés.
Cependant, cette partie imposable est imposée selon la tranche d’imposition qui lui aurait été appliquée si la totalité du revenu gagné avait été évaluée, ce qui entraîne un taux d’imposition plus élevé que celui appliqué à un résident américain gagnant au total 70 000 $.
Cette exonération ne s’applique pas aux autres revenus basés aux États-Unis (gains en capital, pensions, intérêts, dividendes en actions, etc.), qui sont imposés comme d’habitude.
Si un Américain à l’étranger paie également des impôts dans son pays de résidence, un crédit pour impôt étranger peut être disponible pour soustraire le paiement américain du total imposable dans le pays de résidence.
C’est pourquoi beaucoup demandent une prolongation jusqu’au 15 octobre, pour recevoir leur déclaration de revenus 2025 et appliquer ce crédit. Notez cependant que la plupart des formes de revenus américains perçus par les Américains en France ne sont pas imposées en France en vertu des règles de la convention de double imposition entre les États-Unis et la France.
Notez que même si vous bénéficiez de prolongations pour produire vos déclarations, cela ne s’étend pas au paiement de tout impôt dû.
Ainsi, si vous devez payer de l’impôt pour l’année correspondante pour laquelle vous produisez votre déclaration, des intérêts sont automatiquement ajoutés à partir du 15 avril jusqu’à la date de paiement, même si les déclarations de revenus n’ont été produites qu’après cette date.
De plus amples informations peuvent être trouvées dans notre article partenaire ici.
Modifications prévues pour les Américains déclarant leurs déclarations de revenus depuis l’étranger, faisant de l’imposition basée sur la résidence une option par opposition à l’imposition uniquement basée sur la citoyenneté, ont été introduits dans un projet de loi de 2024.
