Expatriés américains en France : 5 conseils pour votre première saison fiscale
Les citoyens américains doivent déposer une déclaration auprès de l’IRS et des autorités françaises
Les citoyens américains ont des obligations fiscales quel que soit l’endroit où ils vivent, avec un système complexe qui varie d’un État à l’autre. Nous examinons cinq choses à garder à l’esprit lors de la déclaration de revenus en tant qu’Américain en France.
Les citoyens américains doivent déclarer leurs impôts aux États-Unis si leurs revenus, y compris ceux étrangers, dépassent certains seuils – en plus de déclarer leurs impôts en France.
La saison des déclarations de revenus aux États-Unis s’ouvre généralement fin janvier et se termine le 15 avril. Cependant, les citoyens américains à l’étranger bénéficient d’une prolongation automatique.
En 2026, cela signifie que vous avez jusqu’au 15 juin pour déposer votre demande. Vous pouvez également demander une prolongation supplémentaire, ce qui ramènerait la date limite de dépôt finale au 15 octobre.
Les seuils de dépôt varient en fonction de l’âge et du statut de dépôt et sont mis à jour chaque année. Vous pouvez consulter les derniers chiffres sur le site Web de l’IRS.
Vous pouvez découvrir comment déclarer vos revenus en France dans notre guide d’aide Impôt sur le revenu 2026.
1. Demandez de l’aide pour déclarer vos impôts américains à l’étranger
« D’après mon expérience, au moins la première année, les Américains ont besoin de demander l’aide d’un professionnel car les impôts sont complexes », explique Benjamin Pik, double comptable français et américain et directeur de Pik Consulting, basé à Paris.
Une liste des préparateurs de déclarations de revenus basés en France et enregistrés auprès de l’Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis, dont M. Pik, peut être trouvée dans cet annuaire.
Sélectionnez la France dans le menu déroulant, cliquez sur Rechercher et vous obtiendrez une liste complète des préparateurs de déclarations de revenus accrédités dans le pays.
2. Utilisez un logiciel en ligne pour vos impôts
Plusieurs services en ligne sont disponibles, tels que MyExpatTaxes et H&R Block, qui peuvent vous guider dans le processus de déclaration à distance.
Toutefois, si votre situation est plus complexe – avec de multiples flux de revenus, d’investissements ou de propriété – vous pourrez bénéficier d’une assistance personnalisée.
3. Pensez à déclarer les impôts de l’État
Si vous avez des liens permanents avec un État américain – comme un statut de résident, un ancien domicile ou des revenus provenant de cet État – vous devrez peut-être également déclarer des impôts.
Les exigences varient considérablement selon les États, et certaines sont plus strictes que d’autres pour déterminer si vous restez résident fiscal. Il est donc important de vérifier les règles spécifiques ou de demander conseil à un professionnel.
4. Réclamez des crédits d’impôt américains pour vos revenus en France
Il existe un certain nombre de mécanismes conçus pour éviter la double imposition, notamment l’exclusion des revenus gagnés à l’étranger (FEIE) et le crédit pour impôt étranger (FTC).
La FEIE permet aux citoyens américains vivant à l’étranger d’exclure les revenus étrangers de l’impôt américain jusqu’à un plafond ajusté chaque année en fonction de l’inflation (environ 130 000 dollars au cours des dernières années fiscales). Les revenus étrangers éligibles incluent uniquement les revenus d’emploi, et non les pensions ou les revenus de placement.
La FTC permet aux citoyens américains vivant à l’étranger de réclamer des crédits d’impôt américains d’une valeur égale à l’impôt sur le revenu payé dans un autre pays.
Dans un pays comme la France, avec des taux d’imposition sur le revenu généralement plus élevés qu’aux États-Unis, cela signifie souvent pouvoir demander suffisamment de crédits d’impôt américains pour que vous ne deviez que peu ou pas d’impôt américain.
Un professionnel peut vous aider à décider si la FEIE ou la FTC conviennent mieux à votre situation, ou quels autres mécanismes peuvent vous aider.
5. Déclarer les comptes bancaires étrangers aux autorités américaines
Les citoyens américains sont tenus de déclarer leurs comptes et actifs financiers étrangers au gouvernement américain.
Cette obligation suit la règle FBAR (Foreign Bank Account Report) et la FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act).
Pour déposer votre FBAR, utilisez le formulaire FinCEN 114. Il doit être déposé le 15 avril, avec une prolongation automatique jusqu’au 15 octobre, et est soumis au Financial Crimes Enforcement Network plutôt qu’à l’IRS.
Il doit être déposé si la valeur globale de vos comptes financiers étrangers a dépassé 10 000 $ à tout moment au cours de l’année.
Le formulaire FATCA 8938 a des seuils plus élevés et est déposé avec votre déclaration de revenus soumise à l’IRS.
Pour les expatriés américains, le seuil commence à 200 000 $ d’actifs étrangers à la fin de l’année (ou 300 000 $ à tout moment de l’année), s’élevant respectivement à 400 000 $ et 600 000 $ pour les couples mariés déposant une demande conjointe.
