54% des ménages français n’ont pas payé d’impôt sur le revenu en 2025

L’impôt sur le revenu a rapporté un montant record de 95 milliards d’euros l’année dernière, même si la plupart des foyers n’en paient pas.

Plus de la moitié des ménages français n’ont payé aucun impôt sur le revenu en 2025, révèlent de nouvelles données.

Cependant, davantage de ménages ont payé des impôts cette année-là qu’en 2024, et leur nombre a été le plus élevé depuis une décennie.

Les données de la DGFiP (administration fiscale française) montrent que 19 millions de foyers ont payé l’impôt sur le revenu en 2025. Cela équivaut à environ 46 % des ménages, soit plus que les 44 % qui ont payé l’impôt sur le revenu en 2024.

Cela a permis de collecter un montant record de 95 milliards d’euros au titre de l’impôt sur le revenu, soit environ un quart des recettes globales de l’État français et le principal contributeur avec la TVA.

Pourquoi tant de ménages ne paient-ils pas d’impôt sur le revenu ?

L’absence d’« impôt sur le revenu » peut être une agréable surprise pour ceux qui s’installent en France et n’y sont pas soumis.

Les chiffres peuvent toutefois être trompeurs, car ils peuvent donner l’impression que la plupart des Français ne voient aucun prélèvement sur les revenus qu’ils perçoivent.

Ce n’est pas le cas, car l’impôt sur le revenu n’est qu’un élément parmi d’autres, fiscaux ou assimilés, qui touchent les personnes. variable selon leur situation et les types de revenus dont ils disposent.

Cela comprend les charges sociales, prélevées sur salaire et certaines pensions mais aussi sur d’autres types de revenus comme les intérêts bancaires et les dividendes d’actions.

Certains d’entre eux financent les droits des personnes à des prestations telles que les pensions, les allocations de chômage et les allocations familiales, tandis que d’autres financent le système de sécurité sociale en général. Cependant, ils sont distincts de « l’impôt sur le revenu ».

Par ailleurs, plusieurs autres taxes telles que la TVA, les taxes foncières (taxe foncière et taxe d’habitation), les taxes sur les carburants et l’énergie sont toutes distinctes de l’impôt sur le revenu et sont perçues séparément.

Un particulier peut donc payer plusieurs milliers d’euros d’impôts par an, tout en évitant l’impôt sur le revenu suite à sa déclaration annuelle du printemps.

L’impôt sur le revenu est prélevé sur la base des revenus des ménages provenant de diverses sources imposables (salaire, dividendes, revenus locatifs, etc.). Les déclarations du printemps fournissent des informations sur les revenus de l’année précédente.

La première tranche d’impôt sur le revenu en France – un taux de 0 % qui exonère ces revenus de l’impôt sur le revenu – s’applique jusqu’à un certain seuil.

Ce niveau change habituellement annuellement proportionnellement à l’inflationet pour les revenus 2025 déclarés au printemps 2026, cette tranche de 0 % s’applique aux revenus supérieurs à 11 600 €.

La plupart des ménages restent exonérés d’impôt sur le revenu, même si leurs revenus dépassent de plusieurs milliers d’euros cette première tranche d’exonération.

Cela est dû à plusieurs mécanismes.

Notamment, les ménages bénéficient du système des « pièces détachées »qui permet aux familles nombreuses de voir une plus grande partie de leurs revenus imposée proportionnellement dans des tranches d’imposition sur le revenu inférieures, elles paient donc moins d’impôts que les personnes seules ou les petites familles, sur le même revenu.

Un système appelé décote est également appliqué pour réduire encore davantage la facture d’impôt sur le revenu des familles à faible revenu. Il existe également un « seuil de perception », ce qui signifie que si l’impôt sur le revenu est inférieur à 62 €, il n’est pas collecté.

Pour des revenus de 2024 déclarés en 2025 par exemple, même si la tranche de 0 % de l’impôt sur le revenu s’arrêtait à 11 498 €, une personne seule aurait dû disposer d’un revenu net imposable d’au moins 17 438 € pour payer l’impôt sur le revenu.

Enfin, une large série de crédits et de réductions d’impôt – permettant aux personnes de rembourser une partie de divers coûts, notamment l’aide à domicile, les nettoyeurs et jardiniers, la garde d’enfants, etc. – peuvent également entraîner une réduction des niveaux d’impôt sur le revenu.

« Ces dernières années, nous observons une très forte augmentation des crédits d’impôt pour services personnels, qui peut soustraire un certain nombre de ménages à la limite du paiement de l’impôt sur le revenu », a déclaré la directrice de la DGFiP Amélie Verdier citée dans Les Echos.

Certaines réductions du niveau de revenu final des ménages avant calcul de l’impôt sur le revenu sont disponibles dans certaines situations en fonction de certains emplois (comme les journalistes, etc.) ou de certaines situations.

Pourquoi davantage de ménages paient-ils désormais des impôts sur le revenu ?

Au début de la dernière décennie, un peu plus de la moitié des ménages payaient cette taxe.

Plusieurs mesures limitant le paiement de l’impôt sur le revenu ont été prises sous le président socialiste François Hollande, prédécesseur de M. Macron, qui cherchait à réduire la pression fiscale sur les ménages français, par exemple en supprimant une première tranche d’impôt sur le revenu, qui commençait à 5,5 %.

Sous le mandat de M. Hollande, le nombre de ménages payant l’impôt sur le revenu est passé de 19 millions à environ 16 millions, soit de 52 à 43 % des contribuables.

Sous le président Macron en 2020, la première tranche d’imposition a été abaissée de 14 % à 11 %, mais le nombre de contribuables a lentement continué d’augmenter.

Selon Mme Verdier, le système d’indexation des tranches d’imposition sur l’inflation joue un rôle.

Cela signifie en théorie que les ménages dont les revenus augmentent uniquement au taux d’inflation ou en dessous ne sont pas affectés et paient à peu près le même montant d’impôt sur le revenu que l’année précédente (dans de nombreux cas, pas d’impôt).

Cependant, « il peut y avoir une dynamique des salaires un peu plus rapide que l’inflation », a déclaré Mme Verdier. « Il y a des périodes d’accélération qui peuvent se refléter dans le taux de ménages soumis à l’impôt sur le revenu. »

Elle a notamment déclaré que l’inflation rapide observée dans les années post-Covid avait dans certains cas entraîné un rattrapage complet des salaires, lors d’une explosion soudaine par la suite, ce qui explique en partie pourquoi 900 000 ménages supplémentaires ont payé de l’impôt sur le revenu l’année dernière.