Droit successoral français : une mauvaise communication laissant certains notaires encore incertains des règles

La mauvaise communication sur la récente clarification du droit des successions par le gouvernement laisse encore de nombreux notaires dans le doute, Rapport rapport des lecteurs.

En conséquence, les militants exhortent les personnes concernées à déposer de nouvelles plaintes auprès de l’UE, tandis que le directeur d’un organisme consultatif technique de premier plan pour les notaires se dit prêt à contribuer à clarifier les règles.

Comment le droit des successions a été modifié

Le problème de longue date concerne les successions où s’applique le droit successoral étranger – soit parce qu’une personne décède à l’étranger en laissant des biens en France, soit parce qu’un ressortissant étranger a choisi dans son testament la loi de sa nationalité.

Selon les règles de l’UE, la loi de la résidence habituelle du défunt s’applique à l’ensemble de la succession, sauf si celui-ci a valablement choisi une autre loi.

La situation s’est compliquée en 2021 lorsque la France a introduit une règle (Code civil, article 913, ligne 3) concernant les successions régies par un droit étranger n’offrant pas de protections comparables aux parts réservées aux enfants en France, lorsque les enfants n’ont pas perçu des sommes comparables.

Lorsque le testateur ou au moins un de ses enfants était résident ou citoyen de l’UE, le notaire chargé de la succession doit contacter les enfants pour leur proposer un « prélèvement compensatoire » facultatif sur les actifs situés en France.

Cela a été largement considéré par les avocats comme étant en contradiction avec le droit européen et a donné lieu à de nombreuses plaintes auprès de la Commission européenne, en particulier de la part de couples britanniques espérant utiliser leurs lois nationales plus flexibles en matière de succession pour tout laisser au conjoint survivant.

En juin, la commission a publié une lettre de « pré-clôture » citant les explications du gouvernement français cela a considérablement clarifié la manière dont la règle de 2021 doit être interprétée.

La France a déclaré que les lois étrangères n’ont pas besoin de dispositions identiques aux parts fixes françaises des héritiers : il suffit qu’elles contiennent une certaine protection pour les enfants. Il citait spécifiquement les règles de « provision familiale » trouvées en anglais et dans les lois « anglo-saxonnes » similaires comme « équivalents fonctionnels ». Celles-ci permettent à certains enfants en difficulté financière de demander au juge la provision d’une succession.

Puisqu’il s’agit d’une clarification et non d’une modification de la loi, elle devrait s’appliquer dès maintenant, y compris aux successions encore en cours d’administration. Lorsque les successions ont déjà été réglées selon des interprétations plus strictes, des poursuites judiciaires pourraient suivre en cas de conflits au sein des familles.

Le gouvernement français a promis à la commission qu’il rendrait publiques ses explications. Jusqu’à présent, cela se limite à une note sur la dernière page d’un bulletin d’information de juin destiné aux professions juridiques, lien vers la lettre de pré-clôture de la commissionet un ajout similaire à une page Service-Public intitulé « Pouvons-nous déshériter nos enfants ?.

Ce dernier note utilement que la lettre « précise comment le droit à prélèvement est interprété et appliqué par les autorités françaises », même si elle semble impliquer que les règles s’appliquent uniquement aux non-résidents, ce qui n’est pas le cas.

La commission a déclaré qu’elle publierait les clarifications dans la section succession en France de son site e-Justice. Jusqu’à présent, elle n’est apparue que dans une introduction générale à l’héritage dans l’UE – et seulement dans le Version anglaise du site.

Les notaires restent incertains sur les règles

Les militants Trish Miller et Ronnie Bennett, qui rapportent plusieurs cas de notaires affirmant qu’ils ne peuvent pas appliquer la clarification parce que le gouvernement ne l’a pas suffisamment communiqué, portent de nouvelles plaintes. Les lecteurs qui le souhaitent peuvent les contacter au ma volontémyway64@gmail.com. Nous sommes également intéressés d’entendre les témoignages des personnes concernées à feedback@connexionfrance.com.

Ils peuvent également lire la lettre de pré-clôture et faire un soumission sur le site Web de la Commissioncitant par exemple l’incertitude juridique persistante pour les citoyens et les praticiens du droit, compte tenu de la publication limitée des clarifications. Ne dites pas que la plainte concerne une situation « ponctuelle », mais indiquez que votre objectif est que la législation européenne soit correctement appliquée. Il n’est pas nécessaire d’écrire en français.

Brian et Naomi Key, des Deux-Sèvres, rapportent que leur notaire, auprès duquel ils ont déposé un testament en faveur de la loi anglaise, affirme ne pas avoir de confirmation formelle d’un « changement vérifié de la loi » et qu’il appliquerait donc les règles de 2021 si l’un des couples venait à décéder.

Nous avons envoyé un e-mail au notaire pour lui demander quelle confirmation il aurait besoin.

M. Key, 76 ans, ancien administrateur des services de santé, a déclaré : « Lorsque la réglementation européenne est entrée en vigueur, nous pensions que tout était réglé, mais la nouvelle loi nous a mis dans un dilemme. Maintenant, notre notaire dit qu’il n’y a eu aucun changement. « 

« Le gouvernement ne semble pas vouloir admettre qu’il y a peut-être eu un manque de prévoyance et des conséquences inattendues. Plutôt que de dire un mea culpa, il semble changer les choses de manière très discrète, en essayant de se faufiler par la porte dérobée. »

Une autre lectrice, qui a demandé à rester anonyme, a fait état de « réactions très mitigées de la part des notaires locaux » après la mort de son beau-père, laissant tout à sa mère, plutôt qu’à sa fille avec laquelle il n’avait eu aucun contact depuis des années.

« Ils semblent réticents à prendre des risques tant que, disent-ils, le système ne leur a pas été expliqué. Ma mère a besoin de l’héritage pour ses soins. »

L’instance dirigeante des notaires, le Conseil supérieur du notariat, nous a indiqué qu’il n’avait pas encore pris de « position définitive » et que les discussions se poursuivent.

Nous avons également adressé un courrier électronique aux cinq CRIDON français, qui conseillent les notaires sur les questions juridiques techniques, y compris celles ayant une dimension internationale.

David Boulanger, directeur du CRIDON Nord-Est (cridon-ne.org), affirme que sa position est claire et qu’il est disposé à apporter des éclaircissements aux lecteurs s’ils ne parviennent pas à les obtenir auprès de leur propre notaire.

Lorsqu’on lui a demandé comment il conseillerait un notaire dont le conjoint anglais du client était décédé en leur laissant tout, bien qu’il ait des enfants au Royaume-Uni et qu’il ait choisi le droit anglais, il a répondu : « Je dirais au notaire que la déduction compensatoire en vertu de l’article 913 ligne trois ne s’applique pas.

« Par ailleurs, il me semble que le droit anglais n’exige pas que les enfants soient informés ; par conséquent, à mon avis, le notaire n’est pas non plus soumis à une telle obligation. Seul le conjoint est concerné. Bien entendu, un notaire qui sait qu’un enfant envisage de faire une réclamation doit rester prudent. »

Il a déclaré qu’il pourrait envisager des cas dans lesquels un notaire pourrait conseiller à ses clients de s’adresser au tribunal pour obtenir une décision, généralement lorsque la règle du « prélèvement » s’applique, parce qu’il n’y a rien de protecteur dans la loi étrangère, ou lorsque le notaire est incertain et que les parties ne peuvent s’entendre sur le droit à un prélèvement ou sur son montant.

Il a précisé qu’il ne faisait pas référence à des cas impliquant le droit anglais, cités par le gouvernement français.

Des questions subsistent sur les lois de nombreux États américains, qui ne semblent pas avoir de règles similaires aux « dispositions familiales », à l’exception de la Louisiane, où il existe une forme de réserve héréditaire.

M. Boulanger a déclaré que les lois susceptibles d’être couvertes comprennent celles de l’Écosse, de l’Irlande du Nord, de l’Irlande, de l’Australie, de la Nouvelle-Zélande et des neuf provinces canadiennes dotées d’un système de common law.

La clarification exige toujours que les notaires soient en mesure d’évaluer la situation dans n’importe quel système juridique dans le monde.

« Il s’agit d’une entreprise majeure en droit comparé », a-t-il déclaré.

Compte tenu des complications pour les notaires, M. Boulanger a déclaré qu’il espérait que la France envisagerait plutôt d’abroger la loi de 2021.